Tín Thuế (Tax Credit)

Tax Credit là gì?

“Tax credit” được dịch là “Tín thuế”.

Nếu dịch từng từ trong kế toán “Tax” là “Thuế” và “Credit” là “Có”.

Tín thuế có nhiều lợi ích cho người đóng thuế như sau:

• Nó trực tiếp làm giảm tổng số thuế thu nhập bạn phải trả cho chính phủ (liên bang/tiểu bang),
• Nó giảm trừ từng đô la của khoản thuế thu nhập bạn nợ,
• Nó giúp bạn tiết kiệm tiền thuế nhiều hơn các “Khoản khấu trừ” (Deduction),
• Nó thường được thiết kế để khuyến khích hoặc khen thưởng khi bạn sử dụng các sản phẩm hoặc dịch vụ có lợi cho nền kinh tế, môi trường hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác mà chính phủ cho là quan trọng.

Cụ thể:

• • Để khuyến khích bạn bảo vệ môi trường, chính phủ liên bang cung cấp một khoản ghi có (Credit) cho bạn bù đắp 1 phần chi phí lắp đặt các tấm pin mặt trời như “Residential energy credits”
  • Nếu bạn muốn nhận con nuôi, chính phủ liên bang có “Adoption Credit” bù đắp cho bạn một số chi phí mà bạn phải gánh chịu khi nhận con nuôi.

“Tax Credit“ hiểu đơn giản là người nộp thuế sẽ nhận được một khoản “ghi có” (Credit) tương đương một số tiền khi khai thuế (Tax)

Ví dụ:

Nếu bạn nợ chính phủ 3.000 đô la tiền thuế và đủ điều kiện nhận khoản “ghi có” 1.100 đô la, bạn chỉ phải trả 1.900 đô la tiền thuế sau khi khoản “ghi có”  được áp dụng.

Các loại “Tax Credit”

• Non-Refundable Tax Credit
• Refundable Tax Credit

Thế nào là “Non-Refundable”?

Đó là khoản “ghi có không hoàn lại”.

Nó được dùng để khấu trừ thuế, làm giảm trách nhiệm của người nộp thuế xuống còn 0, đây là giới hạn.

Bất kỳ số tiền nào còn lại sau khi khấu trừ sẽ không hoàn cho người nộp thuế.

Một số Tax Credit có thể được mang sang cho năm kế tiếp như adoption tax credit (tín thuế nuôi con nuôi) có thể được chuyển tiếp lên đến 5 năm.

“Non-Refundable Tax Credit” được liệt kê trong phần I (part I) của phụ lục 3 (Schedule 3)

• • Foreign tax credit
  • Credit for child and dependent care expenses
  • Education credits
  • Retirement savings contributions credit
  • Residential energy credits
  • Other credits

Ví dụ:

1. Bạn nợ 800 đô la thuế liên bang và đủ điều kiện để nhận khoản “ghi có không hoàn lại” (Non-Refundable Tax Credit) tương đương 1.000 đô la.

Sau khi khấu trừ (1.000 đô trừ đi 800 đô), nợ thuế của bạn giảm xuống 0 và còn dư 200 đô la.

Số tiền 200 đô không hoàn lại cho bạn có nghĩa là bạn không sở hữu 200 đô này.

2. Bạn không nợ thuế (hay nợ thuế của bạn bằng 0).

Bạn đủ điều kiện nhận 60 đô la “Non-refundable renter’s credit” của bang California.

Mặc dù bạn không nợ thuế nhưng bạn không được nhận về hay sở hữu 60 đô la mà bạn đủ điều kiện để nhận nó.

Thế nào là “Refundable”?

Đó là khoản “ghi có được hoàn lại”.

Các khoản ghi có này có thể đưa nghĩa vụ thuế xuống dưới 0 và số tiền dư được hoàn trả bằng tiền mặt cho người nộp thuế.

Có nghĩa là bạn nhận được toàn bộ số tiền của “khoản ghi có” (Tax Credit) ngay cả khi “khoản ghi có” vượt quá toàn bộ hóa đơn thuế của bạn.

Ví dụ:

• 1. Tổng số thuế của bạn là 400 đô la.

Bạn đủ điều kiện nhận Earned Income Tax Credit trị giá 1.000 đô la

Sau khi khấu trừ (1.000 đô la trừ 400 đô la), bạn được nhận phần còn lại là 600 đô la.

• 2. Bạn không nợ thuế (hay nợ thuế của bạn bằng 0).

Bạn đủ điều kiện nhận Premium Tax Credit trị giá 50 đô la.

Mặc dù bạn không nợ thuế nhưng bạn sẽ nhận được 50 đô la thông qua tờ séc do IRS gửi về cho bạn

Sự khác biệt giữa “Ghi có” (Credit) và “Khấu trừ” (Deduction)

• Các khoản ghi có thường giúp bạn tiết kiệm tiền thuế nhiều hơn các khoản khấu trừ.
• Các khoản khấu trừ chỉ làm giảm tổng thu nhập phải chịu thuế (hay thu nhập chịu thuế),
• Các khoản ghi có trực tiếp làm giảm tổng số thuế.

Ví dụ:

• Giả sử thu nhập chịu thuế của bạn là 50.000 đô la
• Các khoản khấu trừ là 10.000 đô la
• Thu nhập chịu thuế của bạn giảm xuống còn 40.000 đô la
  • Nếu 10.000 đô la đó được đánh thuế ở mức 25 phần trăm, thì khoản khấu trừ giúp bạn tiết kiệm được 2.500 đô la tiền thuế.
  • Nếu 10.000 đô la là một khoản ghi có thay vì một khoản khấu trừ, thì khoản tiết kiệm thuế của bạn là 10.000 đô la thay vì 2.500 đô la.