Mẫu 1040-Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Các lựa chọn cho việc khai thuế thu nhập cá nhân (mẫu 1040):

• Nhờ các nhân viên khai thuế của văn phòng thuế, mức phí tùy theo độ khó của hồ sơ,
• Nhờ các tình nguyện viên của Sở thuế Vụ (Certified Volunteers Providing Free Tax Preparation),
• Tự khai mẫu 1040 thuế thu nhập cá nhân thông qua các phần mềm khai thuế trực tuyến

Cho dù bạn tự khai hay nhờ người khác khai hộ thì việc cần biết tổng quát về thuế thu nhập cá nhân (mẫu 1040) là điều cần thiết vì nó rất quan trọng.

Đặc biệt trong các trường hợp:

• • Mua nhà hoặc các việc cần đến các khoản vay của ngân hàng (Mortgage Loan),
  • Đăng ký xin tài trợ trong thời gian học cao đẳng hoặc đại học (Financial Aid for School),
  • Đăng ký làm hồ sơ kết hôn với người nước ngoài,
  • Làm hồ sơ bảo lãnh người thân định cư tại Mỹ

Mẫu 1040 (thuế thu nhập cá nhân) có rất nhiều thông tin được thu gọn trong 2 trang.

• Thông tin cá nhân

• • Tình trạng hôn nhân gia đình
  • Họ và tên
  • Địa chỉ cư trú
  • Số An Sinh Xã Hội
  • Những người phụ thuộc
  • Nghề nghiệp

• Các khoản mục liên quan đến thu nhập

1. Tiền lương, hoa hồng…
2. Tiền lãi ngân hàng (tiền lời nhà băng)
3. Cổ tức
4. Tiền rút ra từ các quỹ đầu tư (IRA)
5. Tiền lương hưu của chủ lao động
6. Tiền hưu trí của chính phủ
7. Tiền lời từ mua bán cổ phiếu được tổng hợp vào phụ lục D (Schedule D)
8. Các khoản thu nhập khác: thu từ kinh doanh, cho thuê nhà, tiền thất nghiệp, trúng vé số, tham dự phiên tòa…được tổng hợp vào phần I của phụ lục 1 (Schedule 1, Part I)

• Số tiền làm từ thiện (line 10b)

• Các khoản chi phí (itemized deductions) được tổng hợp vào phụ lục A (Schedule A)

• Các tín thuế (credit) được nhận (nếu có) như:

  • Child tax credit (nếu bạn có con nhỏ dưới 17 tuổi) (line 19)
  • Credit for other dependents (nếu bạn có người phụ thuộc) (line 19)
  • Earned income credit (nếu thu nhập của bạn thấp) (line 27)
  • American opportunity credit (nếu bạn có chi phí học cao đẳng, đại học) (line 29)
  • Recovery rebate credit (line 30),
  • Plug-In Electric Drive Vehicle Credit (nếu bạn mua xe điện),
  • First-Time Homebuyer Credit (nếu bạn mua nhà lần đầu)
  • Residential Energy Credits (nếu nhà bạn có sử dụng đến năng lượng mặt trời)
  • Credit for child and dependent care expenses (nếu bạn có chi phí gửi con nhỏ ban ngày khi cả hai vợ chồng đều đi làm)
  • Retirement savings contributions credit (nếu bạn có đầu tư vào các quỹ hưu trí như IRA, ROTH IRA, 401k…)

• Số tiền thuế đã đóng trong năm (Tax withholding, Estimated Tax)

• Thông tin về tài khoản ngân hàng (routing and account number) (nếu có)

• Chữ ký của bạn và người hôn phối (nếu bạn đã lập gia đình và khai thuế chung)

• Thông tin của người khai thuế hộ (nếu người khác khai cho bạn)

Các số liệu từ các phụ lục 1,2, 3, A, D…và các mẫu 8995, 8814…được đưa vào mẫu 1040.

Thu nhập tính thuế (Taxable income: line 15) được tính như sau:

• Tổng thu nhập (Total Income: line 9) trừ đi
• Tổng các khoản điều chỉnh (Total adjustments to income: line 10c) từ phần II của phụ lục 1 (Schedule 1, Part II) và số tiền làm từ thiện (line 10b) trừ đi
• Khấu trừ cơ bản (Standard deduction: line 12) hoặc khấu trừ theo từng khoản mục (itemized deductions: line 12) trừ đi
• Khấu trừ thu nhập kinh doanh đủ điều kiện (nếu bạn có cơ sở kinh doanh)

Tiền thuế được tính dựa vào Tax Table của IRS đồng thời căn cứ vào tình trạng hôn nhân gia đình và thu nhập tính thuế (Taxable income: line 15) của bạn.

Ví dụ: Nếu bạn độc thân (single), có thu nhập tính thuế (line 15) là 1,100 đô la thì tiền thuế tính ra là 111 đô la.

• Ngoài thuế thu nhập, nếu bạn làm tự làm chủ một cơ sở kinh doanh thì bạn còn phải đóng thêm thuế tự kinh doanh (self employment tax) được đưa vào phụ lục 2 (Schedule 2)
• Các khoản tín thuế được đưa vào phụ lục 3 (Schedule 3) bao gồm:

• • Credit for child and dependent care expenses
  • Education credits
  • Retirement savings contributions credit
  • Residential energy credits
  • Other credits

Tổng thuế (Total Tax) (line 24) = Thuế thu nhập (line 16) + Thuế khác (line 17) – Các khoản tín thuế (line 19 + line 20)

Tổng số tiền đã đóng trong năm (Total payment) (line 33) bằng tổng các khoản mục sau:

• • • • Các khoản giữ thuế (withholding) trong năm từ mẫu W-4, mẫu 1099
      • Các khoản thuế đóng theo quý (Estimated Tax payment)
      • Earned income credit (EIC)
      • Additional child tax credit
      • American opportunity credit
      • Recovery rebate credit

Từ các thông tin trên, bạn biết được kết quả :

• Số tiền nhận về (Refund): (Total payment) (line 33) nhiều hơn (Total Tax) (line 24)
• Số tiền đóng thêm (Amount You Owe): (Total payment) (line 33) ít hơn (Total Tax) (line 24)

Bạn tìm hiểu thêm thông tin trên trang mạng của IRS tại https://www.irs.gov

Các mẫu 1040, phụ lục 1, 2, 3, A, B, C… được đăng trên trang mạng Forms and Publications – IRS tax forms 

Ngoài ra bạn có thể tham khảo trang https://sites.google.com/view/incometaxspreadsheet/home/download để ước tính thuế. Trang này sử dụng spreadsheet để tính thuế.