Dạy Và Học Kinh Thánh Trực Tuyến do Lm TĐD Ignatio Hồ Văn Xuân giảng dạy trực tuyến vào lúc 19:30 thứ Hai & thứ Tư hàng tuần trên kênh YouTube Tổng Giáo phận Sài Gòn. Các bản văn Kinh...
chi tiết
Các Khoản Trợ Cấp An Sinh Xã Hội Có Bị Tính Thuế?
Người đóng thuế đang nhận trợ cấp An sinh Xã hội có thể phải trả thuế thu nhập liên bang cho một phần của những phúc lợi đó.
Các khoản Trợ cấp An sinh Xã hội bao gồm:
- Trợ cấp hưu trí (retirement),
- Tiền tuất (survivor),
- Thương tật (disability)
Phần trợ cấp bị tính thuế dựa vào các yếu tố liên quan đến người đóng thuế đó là:
- Thu nhập, và
- Tình trạng nộp mẫu đơn 1040 (Form 1040) .
Các thu nhập ảnh hưởng đến phần trợ cấp bị tính thuế bao gồm:
- Tiền lương hưu (pensions),
- Tiền lương (wages),
- Tiền lãi từ tài khoản tiết kiệm hay còn gọi là tiền lời nhà băng (interest),
- Cổ tức (dividends),
- Tiền lời do đầu tư (capital gains) như: mua bán nhà, mua bán chứng khoán.
Để xác định xem các khoản trợ cấp có phải chịu thuế hay không, người đóng thuế lấy một nửa số tiền An sinh Xã hội thu được trong năm cộng với các thu nhập khác.
Cách tính thu nhập chịu thuế đối với tiền Trợ cấp An sinh Xã hội
| Tổng thu nhập đối với người đóng thuế: | Tiền Trợ cấp An sinh Xã hội bị tính thuế | |
| Kết hôn và nộp hồ sơ chung (Married filing Jointly) |
Độc thân (Single), Chủ hộ (Head of household), Góa vợ hoặc góa chồng (Qualifying widow or widower), Đã kết hôn, nộp hồ sơ riêng (Married, filling separately) (*) |
|
| Dưới 32.000 đô la | Dưới 25.000 đô la | 0% |
| Từ 32.000 đô la đến 44.000 đô la | Từ 25.000 đô la đến 34.000 đô la | Tối đa 50% |
| Nhiều hơn 44.000 đô la | Nhiều hơn 34.000 đô la | Tối đa 85% |
(*) If you are married, filling separately and do not live apart from your spouse at all times during the taxable year, up to 85% of your Social Security Income is taxable.
Tình huống giả định:
Hank đến văn phòng khai thuế gần nhà để được trợ giúp khai thuế.
Anh ấy khó chịu vì người hàng xóm nói rằng anh ta sẽ phải trả thuế cho tất cả các phúc lợi An sinh Xã hội của anh ta.
Sau khi nói chuyện với Hank, người khai thuế biết rằng vợ của Hank đã qua đời vài năm trước.
Năm 2021, anh ấy đã bán toàn bộ số cổ phiếu của mình.
Việc bán cổ phiếu ngắn hạn (short-term capital gains) của Hank đã tạo ra 31.896 đô la thu nhập chịu thuế.
Người hàng xóm nói với Hank, với mức thu nhập nhiều như vậy, toàn bộ 11.724 đô la trong các khoản phúc lợi An sinh Xã hội của Hank sẽ bị tính thuế.
Theo bạn, số tiền tối đa phải chịu thuế của các phúc lợi mà Hank đã nhận là bao nhiêu?
a. 31.896 đô la
b. 20.172 đô la
c. 11.724 đô la
d. 9.965 đô la
Đáp án là câu d. 9.965 đô la hoặc 7.694 đô la theo cách tính tại bảng A phía dưới, số tiền nào nhỏ hơn sẽ được chọn.
Như vậy, anh Hank khó chịu với người hàng xóm cũng có lý do vì anh ấy không bị tính thuế trên toàn bộ số tiền phúc lợi An sinh Xã hội của mình.
Ngoài ra, anh Hank có thể không bị tính thuế nếu tiền lời nhận về từ cổ phiếu dài hạn (long-term capital gains).
Bảng A: Social Security Benefits Worksheet–Lines 6a and 6b
| 1 | Enter the total amount from box 5 of all your Forms SSA-1099 and RRB-1099. Also enter this amount on Form 1040 or 1040-SR, line 6a | 11.724 |
| 2 | Multiply line 1 by 50% (0.50) | 5.862 |
| 3 | Combine the amounts from Form 1040 or 1040-SR, lines 1, 2b, 3b, 4b, 5b, 7, and 8 | 31.896 |
| 4 | Enter the amount, if any, from Form 1040 or 1040-SR, line 2a | 0 |
| 5 | Combine lines 2, 3, and 4 | 37.758 |
| 6 | Enter the total of the amounts from Schedule 1, lines 11 through 20, and 23 and 25 | 0 |
| 7 | Is the amount on line 6 less than the amount on line 5?
|
37.758 |
| 8 |
If you are:
|
25.000 |
| 9 | Is the amount on line 8 less than the amount on line 7?
|
12.758 |
| 10 |
Enter $12,000 if married filing jointly; $9,000 if single, head of household, qualifying widow(er), or married filing separately and you lived apart from your spouse for all of 2021 |
9.000 |
| 11 | Subtract line 10 from line 9. If zero or less, enter -0- | 3.758 |
| 12 | Enter the smaller of line 9 or line 10 | 9.000 |
| 13 | Enter one-half of line 12 | 4.500 |
| 14 | Enter the smaller of line 2 or line 13 | 4.500 |
| 15 | Multiply line 11 by 85% (0.85). If line 11 is zero, enter -0- | 3.194 |
| 16 | Add lines 14 and 15 | 7.694 |
| 17 | Multiply line 1 by 85% (0.85) | 9.965 |
| 18 | Taxable social security benefits. Enter the smaller of line 16 or line 17. Also enter this amount on Form 1040 or 1040-SR, line 6b | 7.694 |
Nhiều nhà đầu tư đôi khi bỏ lỡ một chi tiết quan trọng là có tới 85% thu nhập An sinh xã hội có thể phải tuân theo luật liên bang đối với thuế thu nhập cá nhân.
Nhưng với một chút lập kế hoạch từ trước, bạn có thể cân bằng danh mục đầu tư, cấu trúc các giao dịch (chẳng hạn như bán nhà hoặc cổ phiếu) theo đúng cách, bạn có thể giảm khả năng đóng thuế của mình.
Ngoài ra, các khoản trợ cấp An sinh xã hội có thể không bị tính thuế thu nhập cá nhân nếu tiền lời từ đầu tư dài hạn.
Bạn tham khảo thêm cách tính trên trang web của Sở thuế vụ tại www.irs.gov (trang 31)
Theo dõi
Đăng nhập
0 Comments
Dạy Và Học Kinh Thánh Trực Tuyến
Lãnh Nhận Ơn Toàn Xá trong Tuần Thánh
Không phải vì ngẫu nhiên mà từ ngàn xưa Giáo Hội đã gọi tuần này (02/04/2023 - 08/04/2023) là Tuần Thánh. Tuần Thánh là cao điểm của Mùa Chay, là thời gian mà các tín hữu cùng nhau suy gẫm...
Rước Kiệu Thánh Thể
Hơn 1.000 người tham dự cuộc rước Thánh Thể trên đoạn đường 10 km tại Los Angeles Ngày 25/3/2023, lễ Truyền Tin, Đức Tổng Giám mục José Gomez, Giám mục Tổng Giáo phận Los Angeles, đã chủ sự cuộc rước...
Chuỗi Mân Côi Phụ nữ Toàn cầu
Chuỗi Mân Côi Phụ nữ Toàn cầu vào ngày 8/12 Với mục đích tôn vinh Đức Trinh Nữ Maria trong ngày Lễ Trọng Đức Mẹ Vô Nhiễm Nguyên Tội, Chuỗi Mân Côi Phụ nữ Toàn cầu sẽ được tổ chức...
Hoàn thuế cho tầng lớp trung lưu
Kể từ ngày 07 tháng 10 năm 2022, California FTB sẽ hoàn trả thuế cho tầng lớp trung lưu theo chính sách của bang California gọi là The Middle Class Tax Refund (MCTR). Đây là khoản hỗ trợ từ tiểu...
Tìm Hiểu Ơn Gọi
Chúa Có Gọi Bạn không? Tu Đoàn Tông Đồ Giáo Sĩ Nhà Chúa là một dòng tu Việt Nam gồm các linh mục và tu sĩ dấn thân theo Đức Kitô, hiên mình hoàn toàn cho Thiên Chúa qua việc...
